Assurance-vie : un outil incontournable pour la planification patrimoniale
- Max Faller
- 16 janv.
- 3 min de lecture
Savez-vous que l’assurance-vie est avantageuse en termes de fiscalité ?
Dans cet article, nous allons parler de cet outil avantageux en termes de fiscalité, de transmission et de placement et ainsi savoir comment l’utiliser efficacement.
1. Qu’est-ce qu’une assurance-vie ?
Une assurance-vie est un contrat d’épargne souscrit auprès d’un assureur, qui permet de faire fructifier un capital tout en bénéficiant de certains avantages fiscaux.
2. À quoi sert une assurance-vie ?
Une assurance-vie permet de répondre à plusieurs objectifs :
Se constituer un patrimoine.
Valoriser un capital.
Préparer sa retraite.
Épargner en vue d’un projet immobilier.
Préparer l’avenir de ses enfants ou de ses petits-enfants.
Ce contrat d’assurance, accessible à tous, permet de mettre de l’argent de côté sans contrainte. Il peut être alimenté à tout moment et il n’y a pas d’obligation de versement. Autrement dit, une fois que vous avez souscrit à une assurance-vie, vous êtes libre d’effectuer de nouveaux virements ou non.
À savoir : l’assurance-vie n’est pas réservée qu’aux adultes ! Elle peut également être souscrite au nom d’un enfant mineur.
3. Un cadre fiscal favorable
L'assurance-vie bénéficie d'une fiscalité avantageuse, aussi bien en France qu'en Allemagne, bien que les règles diffèrent entre les deux pays.
En tant que résident fiscal allemand, les gains de l’assurance-vie sont soumis à l'impôt sur les plus-values (Abgeltungsteuer) au taux de 25 % auquel s’ajoutent des prélèvements sociaux (Solidaritätszuschlag et Kirchensteuer, s'il y a lieu). Cependant, la fiscalité allemande s'applique uniquement sur la partie des gains et intérêts générés par l’investissement.
Après un retour en France et en tant que résident fiscal français, votre contrat d'assurance-vie allemand bénéficiera des avantages fiscaux français. Les gains après 8 ans bénéficient d’un abattement annuel de 4 600 € (pour une personne seule) ou de 9 200 € (pour un couple), et d’un taux d’imposition réduit (7,5 % après un abattement pour les gains réalisés).
Si vous êtes fiscalement résident en Allemagne, il est important de déclarer votre contrat d’assurance-vie français pour éviter les risques de double imposition.
L’Allemagne et la France ayant une convention fiscale, vous pouvez bénéficier d’un crédit d’impôt dans un pays pour éviter d’être imposé deux fois.
Cliquez sur ce lien pour en savoir plus : éviter la double imposition entre la France et l’Allemagne : stratégies clés.
4. Transmission du patrimoine
L'assurance-vie est aussi un excellent moyen de transmettre du patrimoine. Ce contrat permet de désigner des bénéficiaires qui recevront le capital en dehors de la succession.
En France : en cas de décès du souscripteur, un régime fiscal favorable s’applique, avec des exonérations ou des abattements qui varient en fonction de l’âge du souscripteur et des montants des primes versées. Les versements effectués avant 70 ans bénéficient d’un abattement de 152 500 € par bénéficiaire.
En Allemagne : si vous désignez des bénéficiaires dans le cadre de votre contrat d’assurance-vie, ils recevront directement le capital. En fonction du degré de parenté et des seuils d’exonération, les droits de succession peuvent varier.
5. Placement financier
L’assurance-vie reste un produit flexible et attractif pour investir, avec la possibilité de choisir différents types de supports :
Supports en euros : offrent une sécurité maximale, car ils garantissent le capital, mais les rendements sont faibles.
Unités de compte (fonds en actions, obligations, immobilier, etc.) : les rendements sont potentiellement plus élevés, mais avec un risque de perte en capital. C’est une option pour diversifier vos placements sur les marchés financiers internationaux.
6. Comment utiliser l’assurance-vie efficacement ?
Anticipez la fiscalité : il peut être judicieux de clôturer son contrat d'assurance-vie en France pour bénéficier des abattements avant le changement de résidence fiscale. Toutefois, il est important de se tenir informé des obligations fiscales allemandes et françaises pour éviter une double imposition.
Optimisez la transmission : choisissez soigneusement vos bénéficiaires. En France, désigner plusieurs bénéficiaires permet de maximiser les exonérations fiscales.
Diversifiez vos placements : utilisez l’assurance-vie pour diversifier vos investissements en profitant des différents supports d’investissement proposés. Vous pouvez ajuster vos choix en fonction de vos objectifs à court ou long terme.
Pensez à la portabilité : toute chose égale par ailleurs, votre contrat allemand profite de la même portabilité.
Conclusion
L’assurance-vie est un excellent outil à la fois pour préparer sa retraite, transmettre son patrimoine ou optimiser son épargne. Bien gérer la fiscalité entre les deux pays et adapter le contrat à vos besoins est essentiel pour en tirer le maximum.
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